Mapa de verificações
DA AUDITORIA DE ACOMPANHAMENTO MENSAL
1. REGULARIDADE LEGAL E FISCAL:
- Verificação nos cumprimentos dos parâmetros de rateios e administrativos da convenção pela atual gestão;
- Acompanhamento na execução das determinações da assembleia;
- Conferência nos pagamentos de impostos incidentes e retidos nos contratos de prestação de serviços;
- Verificação nas despesas com pessoal e nos recolhimentos e autenticação dos encargos trabalhistas;
- Verificação na documentação comprobatória das despesas nas pastas de prestação de contas.
- Verificação na situação fiscal do condominio nos órgãos de governo.
- Conciliação bancária com identificação das receitas e despesas nos demonstrativos;
- Conferência das receitas e despesas mensais;
- Conferência nos valores de pagamento a fornecedores conforme contratos de prestação de serviços assinados com os mesmos.
2. EXECUÇÃO OPERACIONAL E MANUTENÇÕES:
- Conferência no cronograma anual de manutenções do condominio;
- Verificação na habilitação técnica das empresas contratadas para prestação de serviços;
- Verificação no quadro de pessoal funcional, se está em concordância com a convenção coletiva de trabalho;
- Conferencia na contratação do seguro predial;
3. GESTÃO FINANCEIRA:
- Verificação da destinação correta das "chamadas de capitais" conforme justificadas e aprovadas em assembleias;
- Cumprimento da previsão orçamentaria.
- Avaliação nos níveis de inadimplência;
- Verificaçao dos controles internos;
- Conferencia de saldos das contas;
- Acompanhamento das movimentações bancarias ( conciliação)
4. MITIGAÇÃO DE RISCOS DE ERROS E FRAUDES:
- Avaliação da eficiência dos controles internos ( requisições, autorizações de pagamentos, relatórios, controles de cheques, etc).
- Proposição de ações corretivas nos processos mais expostos a erros ou com potencial de ocorrência de fraudes futura;
- Ações consultivas a gestão visando a redução de riscos, através da sugestão para o aprimoramento nos processos internos do condominio.
- Sugestão na implantação de rotinas preventivas nas manutenções, plano de tarefas para os funcionários e modelos de comunicação de prestação de contas mensais aos condominos.
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