Mapa de verificações

DA AUDITORIA DE ACOMPANHAMENTO MENSAL

1. REGULARIDADE LEGAL E FISCAL:

  • Verificação nos cumprimentos dos parâmetros de rateios e administrativos da convenção pela atual gestão;
  • Acompanhamento na execução das determinações da assembleia;
  • Conferência nos pagamentos de impostos incidentes e retidos nos contratos de prestação de serviços;
  • Verificação nas despesas com pessoal e nos recolhimentos e autenticação dos encargos trabalhistas;
  • Verificação na documentação comprobatória das despesas nas pastas de prestação de contas.
  • Verificação na situação fiscal do condominio nos órgãos de governo.
  • Conciliação bancária com identificação das receitas e despesas nos demonstrativos;
  • Conferência das receitas e despesas mensais;
  • Conferência nos valores de pagamento a fornecedores conforme contratos de prestação de serviços assinados com os mesmos.

2. EXECUÇÃO OPERACIONAL E MANUTENÇÕES:

  • Conferência no cronograma anual de manutenções do condominio;
  • Verificação na habilitação técnica das empresas contratadas para prestação de serviços;
  • Verificação no quadro de pessoal funcional, se está em concordância com a convenção coletiva de trabalho;
  • Conferencia na contratação do seguro predial;

3. GESTÃO FINANCEIRA:

  • Verificação da destinação correta das "chamadas de capitais" conforme justificadas e aprovadas em assembleias;
  • Cumprimento da previsão orçamentaria.
  • Avaliação nos níveis de inadimplência;
  • Verificaçao dos controles internos;
  • Conferencia de saldos das contas;
  • Acompanhamento das movimentações bancarias ( conciliação)

4. MITIGAÇÃO DE RISCOS DE ERROS E FRAUDES:

  • Avaliação da eficiência dos controles internos ( requisições, autorizações de pagamentos, relatórios, controles de cheques, etc).
  • Proposição de ações corretivas nos processos mais expostos a erros ou com potencial de ocorrência de fraudes futura;
  • Ações consultivas a gestão visando a redução de riscos, através da sugestão para o aprimoramento nos processos internos do condominio.
  • Sugestão na implantação de rotinas preventivas nas manutenções, plano de tarefas para os funcionários e modelos de comunicação de prestação de contas mensais aos condominos.

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